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計提社保會計分錄(亦莊會計公司,亦莊記賬公司人員編制)

 

標簽:亦莊代理記賬,亦莊代理記賬公司

 

兩種方法:
第一種是代扣繳納

1、計提工資
借:管理費用-工資  1800
  貸:應付職工薪酬    1800

2、計提保險公積金
借:應付職工薪酬     465.78
  貸:其他應付款-保險        165.78
      其他應付款-住房公積金  300

3、繳納保險
借:其他應付款-保險   165.78
    管理費用-保險     386.1
    貸:銀行存款          551.88

4、繳納住房公積金
借:其他應付款-住房公積金   300
    管理費用-住房公積金     300
   貸:銀行存款                600

5、下月發放工資
借:應付職工薪酬  1334.22
    貸:現金/銀行存款   1334.22

第二種是先由公司繳納,再扣個人部分

借:管理費用-保險    386.1
    其他應收款-個人保險  165.78
   貸:銀行存款            551.88

借:管理費用-公積金  300
    其他應收-個人公積金 300
    貸:銀行存款          600

下月計提工資時做:

借:管理費用-工資  1800
  貸:應付職工薪酬   1800

發放工資
借:應付職工薪酬   1800
   貸:其他應收款-個人保險  165.78
       其他應收款-個人公積金  386.1
       現金/銀行存款         1334.22

 

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